Изображение Andrew Khoroshavin с сайта Pixabay

Бахрейн является мировым лидером по удобству и скорости уплаты налогов и сборов. Таковы данные исследования, проведенного PWC и группой Всемирного банка. В первую десятку также попали Гонконг, Катар, Ирландия, Маврикий, Кувейт, Сингапур, Дания, Новая Зеландия и Финляндия.

В исследовании, которое охватывает 190 стран мира, сопоставляются данные о величине налоговых отчислений, времени, затраченном на исполнение налоговых платежей и отчетов, общем числе необходимых транзакций по налогам и отчислениям компаний, а также время, затраченное на возможные налоговые корректировки (например, подачу документов на расчет и возврат НДС, его ожидание, корректировка подоходного налога предприятия).

Так, согласно докладу, в Бахрейне суммарные налоговые отчисления составляют 13,8%, на их исполнение необходимо потратить в среднем 22,5 часа в год и выполнить 3 транзакции. НДС и корпоративный подоходный налог отсутствуют. В Гонконге налоговые платежи составят 21,9%, на исполнение потребуется 34,5 часов и так же все налоги укладываются в три платежа. В Катаре налоговые ставки составляют всего 11,3%, однако на налоговые отчисления бухгалтерам и юристам придется потратить уже 41 час, выполнив 4 платежа.

Среди стран постсоветского пространства лидирует Эстония (12-е место). Общий индекс простоты уплаты налогов 89,9 (у Бахрейна — макимальный балл — 100). Суммарная налоговая нагрузка составляет 47,8%, среднее время на налоговый учет — 50 часов. При этом в Эстонии один из лучших в мире показатель по скорости осуществления операций по учету НДС и корректировкам налоговых платежей — 99,4.

Грузия занимает в рейтинге 14-е место (89,2 балла). Суммарная налоговая нагрузка — 9,9%. При этом в среднем на налоговый учет в стране тратится по 216 часов.

На 16-м месте располагается Латвия (89 баллов). Общий размер налогов — 38,1%. Однако, бухгалтерам приходится тратить в среднем 168,5 часов в год для ведения налогового учета. Кроме того, по показателям скорости и простоты учета НДС и налоговой корректировки подоходного налога предприятия Латвия имеет индекс 98,1.

Россия заняла в исследовании лишь 58-е место (80,5 баллов). Общая налоговая нагрузка — 46,2%. На ведение бухгалтерской отчетности тратится около 159 часов, а индекс по расчету и возврату НДС, а также корректировки корпоративного подоходного налога составляет 77,8 баллов.

Казахстан и Украина располагаются в рейтинге на 64 и 65 месте соответственно. Размер налогов в Казахстане — 28,4%, время на обработку налоговых платежей — 186 часов. Однако, крайне низкий показатель простоты ведения расчетов по налоговым корректировкам — лишь 48,9 баллов (не доступен возврат НДС).

В Украине суммарные налоги составляют 45,2%. Временные затраты на учет налогов — 327,5 часов. Индекс по возврату НДС и прочим налоговым корректировкам — 86.

Среди остальных стран, выделим:

  • Швейцарию (20-е место, 28,8% суммарный налог, 63 часа на обработку данных, индекс скорости расчета и возврата НДС, налоговые корректировки — 83,2)
  • Нидерланды — 22-е место (целевые показатели: суммарный налог 41,2%, временные затраты на обработку документов — 119 часов, индекс расчета и возврата НДС и налоговые корректировки — 92)
  • Люксембург — 23-е место (суммарный налог — 20,4%, временные затраты на обработку документов — 55 часов, индекс расчета и возврата НДС и налоговые корректировки — 83,8)
  • Великобритания — 27-е место (суммарный налог — 30,6%, временные затраты на обработку документов — 114 часов, индекс расчета и возврата НДС и налоговые корректировки — 71)
  • Кипр — 29-е место (суммарный налог — 22,4%, временные затраты на обработку документов — 119,5 часов, индекс расчета и возврата НДС и налоговые корректировки — 74,5)
  • ОАЭ — 30-е место (суммарный налог — 15,9%, временные затраты на обработку документов — 116 часов, индекс расчета и возврата НДС и налоговые корректировки — 55)