В топ-10 налоговых гаваней – США, Швейцария и члены ЕС

263
Pixabay.com

Составлен новый рейтинг налоговых гаваней Financial Secrecy Index, который каждые два года выпускает международная организация Tax Justice Network (TJN). В число лидеров вошли страны, которые обычно не воспринимаются как налоговые убежища, а некоторые классические офшоры смотрят в спину членам ЕС.

Tax Justice Network изучает страны на предмет прозрачности их финансовых, налоговых систем, регистрации предприятий, насколько государство способно отслеживать реальную структуру собственности компаний, законодательство в сфере банковской тайн и др. На основании собранной информации раз в два года составляет Индекс финансовой секретности. Чем выше в нем страна, тем она непрозрачнее и / или тем большее ее вклад в мировую индустрию офшорных услуг.

Как отмечает Центр по исследованию коррупции и организованной преступности (OCCRP), индекс уникален тем, что оценивает не только те юрисдикции, которые принято считать офшорными, но и страны с хорошей репутацией. И в значительной мере он меняет представление о налоговых гаванях, потому что респектабельные страны могут в нем стоять выше, чем традиционные офшоры (чем выше позиция, непрозрачнее юрисдикция и / или тем большее ее вклад в мировую индустрию офшорных услуг).

Что значит «могут»? В прошлом Financial Secrecy Index первое место заняла Швейцария. В этом году она – на третьем месте, заметно опережая Британские Виргинские острова, Гернси, Джерси, Бермуды и другие «классические» офшоры.

Конфедерация уступила пальму первенства Каймановым островам, а второе место в рейтинге заняли Соединенные Штаты Америки, на которые, по оценке TJN, приходится более 21% мирового финансовых услуг, предоставляемых нерезидентам. Это важный момент: страна может иметь более жесткое «антиотмывочное» законодательство, чем государства, находящиеся ниже по списку из-за ее веса в мире. «Чем больше трансграничных финансовых услуг предоставляет юрисдикция, тем больше потенциальная угроза, если юрисдикция не является полностью прозрачной», — поясняют авторы.

В первую десятку вошли также Люксембург, Япония и Нидерланды. А топ-20 выглядит так:

  • 1 Каймановы острова
  • 2 США
  • 3 Швейцария
  • 4 Гонконг
  • 5 Сингапур
  • 6 Люксембург
  • 7 Япония
  • 8 Нидерланды
  • 9 Британских Виргинских Островов
  • 10 Объединенных Арабских Эмиратов
  • 11 Гернси
  • 12 Великобритания
  • 13 Тайвань
  • 14 Германия
  • 15 Панама
  • 16-Джерси
  • 17 Таиланд
  • 18 Мальта
  • 19 Канада
  • 20 Катар